问问题描述
跨月发票怎么做账希望能解答下
答精选答案
1、企业收到货物未取得发票的，应在收到货物时做暂估入账处理：
借：原材料——暂估入账（或库存商品等科目）
贷：应付账款——暂估应付款
2、次月收到发票时，应用红字冲回原分录：
借：原材料——暂估入账（红字）
贷：应付账款——暂估应付款（红字）
3、再根据跨月收到的发票编制正确分录：
借：原材料（或库存商品等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：银行存款
需注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额，在暂估分录中，暂估金额应该按照货物不含税的价格进行计算。
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希望本篇文章《跨月发票怎么做账》能对你有所帮助！
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本文概览：1、企业收到货物未取得发票的，应在收到货物时做暂估入账处理：借：原材料——暂估入账（或库存商品等科目） 贷：应付账款——暂估应付