问问题描述
退客户差价如何记账，蹲一个懂行的，求解答求解答！
答精选答案
1、企业预收客户款项并退还差价：
借：银行存款
贷：应收账款——公司名称
退还时：
借：应收账款——公司名称（差价部分）
贷：银行存款
2、企业开出收入发票：
借：应收账款——公司名称（减去差价部分）
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
企业预收客户款项并退还差价，然后开出收入发票，应当通过“银行存款”科目以及“应收账款”相关二级科目、“主营业务收入”等科目核算。银行存款是储存在银行的款项，是货币资金的组成部分。应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项。
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本文概览：1、企业预收客户款项并退还差价：借：银行存款 贷：应收账款——公司名称退还时：借：应收账款——公司名称（差价部分） 贷：银行存