应付账款期初数要调整的分录怎么做

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应付账款期初数要调整的分录怎么做，有没有人理理我？急需求助！

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1、应付账款期初数要调整的分录反结账、取消起初记账，修改即可。问题补如跨年度且原因不明可：借：是应付账款-XX 贷：利润分配-未分配利润或其他应付款-待查款项（日后查明再调整）2、应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。

3、期初数：对于月报表来说，期初数就是本月的月初数，也就是上月的月末数，而年初数则是该报表所处年度的1月1日的数据（也就是上一年度12月31日的数据）。对于季度报表来说，期初数就是本季度第一个月的月初数（也就是上一个季度最后一个月的月末数的数据）。对于年度报表来讲，期初数和年初数是相同的概念，都是指该会计报表所处会计年度的1月1日的数据。也就是上一会计年度12月31日的数据

答其他回答（4条）

吉他及她记录问答领域知识达人 2026-08-07 05:25:16

1、应付账款期初数要调整的分录反结账、取消起初记账，修改即可。
问题补
如跨年度且原因不明可：
借：是应付账款-XX
贷：利润分配-未分配利润或其他应付款-待查款项（日后查明再调整）
2、应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
通常是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务，这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。
3、期初数：
对于月报表来说，期初数就是本月的月初数，也就是上月的月末数，而年初数则是该报表所处年度的1月1日的数据（也就是上一年度12月31日的数据）。
对于季度报表来说，期初数就是本季度第一个月的月初数（也就是上一个季度最后一个月的月末数的数据）。
对于年度报表来讲，期初数和年初数是相同的概念，都是指该会计报表所处会计年度的1月1日的数据。也就是上一会计年度12月31日的数据
妙读天下问答领域知识达人 2026-08-07 05:25:16

如果是应付账款的期初数录多了
借：应付帐款
贷：利润分配-未分配利润
如果是应付账款的期初数录少了
借：利润分配-未分配利润
贷：应付帐款
LF叶绿问答领域知识达人 2026-08-07 05:25:16

反结账、取消起初记账，修改即可。
问题补
如跨年度且原因不明可：
借：是应付账款-XX
贷：利润分配-未分配利润或其他应付款-待查款项（日后查明再调整）
夏曼雨安问答领域知识达人 2026-08-07 05:25:16

肯定不止这一个科目录错，否则账不平，看哪个科目还错了，就调哪个。补充：2010年年初的报表和账核对一下就知道了，你这么问，谁知道哪个错了，我晕。