答其他回答（4条）

• 李鸿泉55555 问答领域知识达人 2026-08-06 11:22:46

  要看明细账具体分析。

  如果账上“其他应付款-100多万”与“其他应收-100多万”是同一明细单位，属于不正常，由于错账引起的。具体原因是归还“其他应付款”时没有核销原账户，而是另外又记入了“应收”；或者收到“应收”时没有核销“应付”。

  这种情况是常见的会计差错，会计收到或支付款项时，一是，没有核对是否有对应账户余额，而是另起了一个“头儿”记账（没有核销）；

  二是，交来或取走款项的人员没有说清楚是什么款项，会计人员只能主观判断，容易忽略核销原账户的问题；

  三是，会计没有记明细账，无从查找原账户，图省事儿另开一个账户记录。

  从你的问题看，估计这笔应收、应付是上述原因造成的，否则，不会这么巧，金额一样。

  如果属于上述情况，直接做一笔分录对冲

  借：其他应收款 100万 （正数）

  贷：其他应付款100万 （正数）

  这样两个账户都核销清零了。你再做资产负债表时也不会让读者这么“奇怪” 。

• 新媒考培 问答领域知识达人 2026-08-06 11:22:46

  如果没有搞清楚其他应付款与其他应收款是否属于同一性质的话，建议不必贸然抵销，简单进行报表重分类即可，即将其他应付款-100重分类至其他应收款科目，将其他应收-100重分类至其他应付款科目，这样就能解决报表披露的问题了

• 蒙天珠阿伟 问答领域知识达人 2026-08-06 11:22:46

  正常，如果核算的科目没有问题，出报表时直接重分类就行了。

• 苏格拉没有底lolita 问答领域知识达人 2026-08-06 11:22:46

  正常不正常要看明细账分析