现金流量表中现金的期初余额怎么填

问问题描述

现金流量表中现金的期初余额怎么填，有没有人理理我？急需求助！

期初现金余额，即在本年累计金额的基础上，在资产负债表上增加的金额。

上一个月资产负债表的结束。

结束数减去开始数就是当年的累计数。结束减去开始就是月份。如果期末现金余额每个月都在增加，那么把这个数字删除，然后填在年初。

现金流量表中没有期初余额。

现金流量表反映了特定会计期间现金流入和流出的信息。

现金流量表中“当年累计金额”一栏，是指各项目从年初至期末的实际累计金额。

现金流量表中“本月金额”一栏反映本月各项目的实际金额；编制和报告年度财务报表时，应当将本月发生额改为上年发生额，并填写上一年全年的实际发生额。

扩展资料：

《企业财务会计报告条例》第11条规定：“现金流量是反映企业会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金流量应当按照经营活动、投资活动和融资活动的现金流出额分项列示。因此，现金流量表是资产负债表和损益表的有用补充。

通常，权责发生制不涉及现金流量的计算，会计造假不易。就像假合同可以签利润，但不能签现金流。

关联交易的经营利润暴露在有利润但没有现金流入的现金流方面。因此，用每股经营活动产生的净现金流来分析公司的盈利能力比每股收益更客观。

醉美木渎问答领域知识达人 2026-08-05 23:01:23

现金流量表中，若是列名为本期金额的现金期初填月初余额，若是列名为本年累计的现金期初填年初余额.
现金流量表的期末余额=资产负债表的货币资金期末数
范帅琦问答领域知识达人 2026-08-05 23:01:23

现金流量表中的本月期初现金余额，填本月初的库存现金和银行存款、其他货币资金的余额合计数。
期初余额，是指期初已存在的账户余额。期初余额以上期期末余额为基础，反映了以前期间的交易和上期采用的会计政策的结果。期初已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额，或是上期期末余额调整后的金额。
武汉车市问答领域知识达人 2026-08-05 23:01:23

现金流量表中现金的期初余额就是资产负债表货币资金期初余额。
祖国加油丷问答领域知识达人 2026-08-05 23:01:23

如果是本年累计金额那列就是填写去年低货币资金的期末数。如果是本月金额那么就是填写的本月月初的现金金额，也就是上个月资产负债表的货币资金数