答其他回答（3条）

• 小白帽傻气 问答领域知识达人 2026-08-05 18:26:56

  （一）根据总账余额直接填列：应收股利，短期借款，应付票据

  （二）根据总账余额计算填列

  “货币资金”项目=现金+银行存款+其他货币资金

  “其他应收款”项目=其他应收款—计提坏账准备

  “存货”项目=在途物资+库存商品+生产成本—存货跌价准备

  “固定资产”项目=固定资产—累计折旧—固定资产减值准备

  “无形资产”项目=无形资产—累计摊销—无形资产减值准备

  （三）根据明细账余额分析填列

  应收账款=（应收账款+预收账款）借方合计—坏账准备（中关于应收账款的部分）

  预收账款=（应收账款+预收账款）贷方合计

  应付账款=（应付账款+预付账款）贷方合计

  预付账款=（应付账款+预付账款）借方合计

  待摊费用=待摊费用借方+预提费用借方+一年内到期的长期待摊费用

  预提费用=预提费用贷方+待摊费用贷方

• 爱编曲网 问答领域知识达人 2026-08-05 18:26:56

  货币资金=现金+银行存款+其他货币资金

  应收票据就是“ 应收票据”总账的余额

• 鼠播 问答领域知识达人 2026-08-05 18:26:56

  现金、银行存款、外埠存款等