答其他回答（4条）

• 鬼吹灯 问答领域知识达人 2026-08-05 16:51:17

  你的这笔业务，不涉及损益，所以不会涉及以前年度损益调整项，也不能说你的错了，只是你当时交了，可以算作预缴税款，经所得税汇算后得知不用交税，那你以前交的在所得税汇算表中可以算为预缴，多交的税款可以在以后年度盈利后进行抵减，或者到税务局要求退税，但后者较难，一般税务局也会要求你盈利后再抵减的

  补充:如果是你所说当时银行没有支付，那你当时做这笔分录是没有附件的，一般来说涉及银行存款或现金的是不能红冲的，但你这样情况是属你当时做错了，唯一办法也只能红充并做好说明

  以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过"以前年度损益调整"科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把"以前年度损益调整"科目结转到"利润分配"科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的"本年利润"科目。

• 顺其自然小坡 问答领域知识达人 2026-08-05 16:51:17

  红冲就可以了，因为并没有涉及损益类科目

• 古力娜扎nazar 问答领域知识达人 2026-08-05 16:51:17

  你的这笔业务，不涉及损益，所以不会涉及以前年度损益调整项，也不能说你的错了，只是你当时交了，可以算作预缴税款，经所得税汇算后得知不用交税，那你以前交的在所得税汇算表中可以算为预缴，多交的税款可以在以后年度盈利后进行抵减，或者到税务局要求退税，但后者较难，一般税务局也会要求你盈利后再抵减的

  补充：如果是你所说当时银行没有支付，那你当时做这笔分录是没有附件的，一般来说涉及银行存款或现金的是不能红冲的，但你这样情况是属你当时做错了，唯一办法也只能红充并做好说明

• 白娟Jolie 问答领域知识达人 2026-08-05 16:51:17

  红字冲回。