答其他回答（3条）

• 一只耳在 问答领域知识达人 2026-08-05 11:51:48

  结转本期损益:

  1、结转各项收入

  借：主营业务收入

  其他业务收入

  营业外收入

  贷：本年利润

  2、期间费用的结转

  借：本年利润

  贷：管理费用、营业费用、财务费用

  3、成本支出的结转

  借：本年利润

  贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

  4、税金的结转

  借：本年利润

  贷：营业税金及附加、所得税

  5、结转投资收益：

  净收益的：

  借：投资收益

  贷：本年利润

  净损失的：

  借：本年利润

  贷：投资收益

  6、年度结转利润分配：

  将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润：

  借：本年利润

  贷：利润分配——未分配利润

  如果是亏损：

  借：利润分配——未分配利润

  贷：本年利润

  ______________

  计提本期税金:

  借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

  贷：应交税费-未交增值税 主营业务税金及附加核算的是城建税、教育费附加、地方教育费附加。资源税等

• 崔走召17 问答领域知识达人 2026-08-05 11:51:48

  正如同楼上所说，损益类的月底没有余额，都转入本年利润里，成本、费用、税金及附加发生时记借方，月底转入本年利润的借方。收入则正好相反，发生时记贷方，月底转入本年利润贷方。这样都转入本年利润看本年利润的余额是在借方还是贷方，如果本年利润余额在借方，说明成本费用大过收入，当然是亏损了，反之是盈利。

  1、成本费用转本年利润

  2、收入转本年利润

  3、计提税金及附加。应该是按照本月应交的增值税或营业税、消费税计提的城建税及教育费附加。

  4、计提的税金及附加转入本年利润。

  从以上这几个分录来说本年利润借方发生额为2111354.26+1088.64=2112442.9

  贷方发生额为2104482.02，本月发生的余额为借7960.88，亏损7960.88元。

• 着水而行不湿鞋 问答领域知识达人 2026-08-05 11:51:48

  损益类月底没有余额的，比如管理费用营业费用财务费用及税金和成本这些月底都要转到本年利润里去体现一个企业的盈亏情况，你这上面的凭证都是对的，只是因为你业务不熟悉所以不太了解，有机会多看看书多问问周边的老师就知道了。你用的软件我不熟悉我们用的是用友软件，月底自动结转很方便，应该你的也是自动结转吧？只是你不熟悉所以还没摸到门道。呵呵。好好看书多学习吧。