应该是你的账做错了暂估的时候(原则上是不含税价,这里只是为了和你问题一致)借:原材料(暂估)117000贷:应付账款117000收到发票冲暂估的时候:借:原材料(暂估)-117000贷:应付账款-117000然后:借:原材料100000应交税费-应交增值税(进项税)17000贷:应付账款117000这样就OK了.不过也有可能会出现比较麻烦的事,如月末暂估入账,可发票还没有到之前,生产又领用了.等发票到了之后,发现以前暂估又估错了.所以,暂估一般很少用,要用就一定要估准,免得后期调来调去很麻烦.
问关于暂估的请教
问题描述：
关于暂估的请教，这个坑怎么填啊？求大佬带带！
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米奇兔看足球
问答领域知识达人
2026-08-05 10:47:47
应该是你的账做错了
暂估的时候(原则上是不含税价,这里只是为了和你问题一致)
借:原材料(暂估)
117000
贷:应付账款
117000
收到发票冲暂估的时候:
借:原材料(暂估)
-117000
贷:应付账款
-117000
然后:
借:原材料
100000
应交税费-应交增值税(进项税)
17000
贷:应付账款
117000
这样就OK了.不过也有可能会出现比较麻烦的事,如月末暂估入账,可发票还没有到之前,生产又领用了.等发票到了之后,发现以前暂估又估错了.
所以,暂估一般很少用,要用就一定要估准,免得后期调来调去很麻烦.
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番茄50930296526
问答领域知识达人
2026-08-05 10:47:47
这样可以.什么是暂估？就是和实际发生的不一样，否则不叫暂估。
暂估材料需要等到发票正式来到后，冲减以前暂估材料，再按照实际的金额入账。
暂估材料时需要带一张附件即为“仓库验收入库暂估单”。
具体账务处理：
根据仓库验收收入库单，暂估价格。
借：库存商品
贷：应付账款等科目
等来发票时，冲回暂估
借：库存商品
负数
贷：应付账款等科目
负数
按照发票入账
借：库存商品
应缴税费--增值税-进项税金
贷：应付账款等科目
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