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上年末增值税进项税额还有增值税销项税额年底未做结转

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问问题描述

上年末增值税进项税额还有增值税销项税额年底未做结转，跪求万能的网友，帮帮我！

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最佳答案

按规范要求补做一笔结转凭证。不然今年的明细就乱了。其实如果不影响其他，把去年的凭证和账重新做一下最好，因为这个补做的凭证不影响一级科目。当然有些软件允许，有些可能不允许。个人观点，仅供参考。

答其他回答（2条）

  • 睿气风扬 睿气风扬认证 问答领域知识达人 2026-08-05 03:40:23

    结转进项税额；借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额

    结转销项税额；借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转应缴纳增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税

    1、本月缴纳上月的增值税：借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

    2、本月缴纳当月的增值税：借；应交税费-应交增值税（已交税金） 贷；银行存款

  • jia高艺 jia高艺认证 问答领域知识达人 2026-08-05 03:40:23

    抵不完下年继续抵

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我是教育门户网的签约作者[feedsky],本篇文章《上年末增值税进项税额还有增值税销项税额年底未做结转》主要讲述了:按规范要求补做一笔结转凭证。不然今年的明细就乱了。其实如果不影响其他，把去年的凭证和账重新做一下最好，因为这个补做的凭证不影响一级

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评论列表（4条）

  • feedsky
    feedsky 2026年08月05日

    我是教育门户网的签约作者“feedsky”！

  • feedsky
    feedsky 2026年08月05日

    希望本篇文章《上年末增值税进项税额还有增值税销项税额年底未做结转》能对你有所帮助！

  • feedsky
    feedsky 2026年08月05日

    本站[教育门户网]内容主要涵盖：教育咨询,知识百科

  • feedsky
    feedsky 2026年08月05日

    本文概览：按规范要求补做一笔结转凭证。不然今年的明细就乱了。其实如果不影响其他，把去年的凭证和账重新做一下最好，因为这个补做的凭证不影响一级

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