答其他回答（3条）

• 醉花葶 问答领域知识达人 2026-08-05 03:40:17

  错的很大。

  会计做帐错误，你没计提所得税，为什么要在缴纳税金时做应交税金-所得税呢？那你的应交税金-所得税账户是负数，借方余额。

  没计提所得税的，缴纳税金时做：

  借：所得税

  贷：银行存款

  如果计提所得税，则：

  借：所得税

  贷：应交税金-所得税

  缴纳时做：

  借：应交税金-所得税

  贷：银行存款

  这样一来，应交税金-所得税账户余额才为0.

  你这样的，会计需要调账，把应交税金-所得税科目调曾，冲减借方余额，计入所得税科目去。

  1月份就可以调，你上年结转的账务中，肯定有余额。

  借：所得税

  贷：应交税金-所得税

  然后再在月底把所得税科目，结转当月损益。

• 微言说法君 问答领域知识达人 2026-08-05 03:40:17

  那只能这个月计提一下所得税

  借：所得税费用

  贷：应缴税金-所得税

  这样就应缴税基正好冲平了，月底再把所得税费用结转到本年利润就可以了

  还有就是现在年检 不需要查账的 ，直接在网上提交，只要你把资产利润表的数字填的一致就可以了，

• LOL超级小智无双葫芦岛 问答领域知识达人 2026-08-05 03:40:17

  你要补做两笔分录：

  借：所得税费用

  贷：应交税费-所得税

  结转到本年利润

  借：本年利润

  贷：所得税费用

  即可