答其他回答（2条）

• 戏精牡丹 问答领域知识达人 2026-08-05 02:16:33

  及时核销，是为了查看一个真实的账龄，对往来业务进行账龄分析

• 林良铭的小棉袄 问答领域知识达人 2026-08-05 02:16:33

  业务系统（对等）核销的定义及作用：

  业务系统系统提供红字和蓝字外购入库单的对等核销和反核销的功能。

  该需求的应用非常广泛：对于同一张入库单，屡次暂估，而最终发票没有到达，用户希望能够使用红字入库单将其冲销；同样对于一张发票，最终货物没有到达、使用红字发票对冲，但没有入库单相核销，这两张发票都无法审核成功…… 由于这些需求，我们特增加红字和蓝字入库单这种对应单据的对等核销功能，以满足客户需要。

  Ø 对等核销条件

  进行对等核销的外购入库单必须符合以下条件：

  对等核销的必须分别为红字和蓝字的外购入库单。

  对等核销的单据必须全部为已审核、但尚未核销的入库单。

  对等核销的单据必须是两张业务相同、数据相反的单据，包括两张单据的供应商、采购方式、物料、辅助属性、批次、条目数、仓库等内容均一致，而每个条目的数量相反（即相加为零）的情形下才能予以对等核销。

  可以允许一张单据为已做账单据（即前期或本期暂估单据）。

  一次只能选择两张单据进行对等核销；但一次只能选择一张单据进行反核销。

  Ø 对等核销操作

  在外购入库单序时簿，使用快捷键Ctrl选中两张符合对等核销条件的外购入库单，单击工具条上【核销】、或选择〖编辑〗→〖核销〗，系统会检查两张单据是否符合要求、及供应商、物料、批次、条目数、数量（相加为零）、仓库等是否一致，然后予以对等核销；如果出现不符合的条件，系统给予提示，然后返回序时簿界面。

  Ø 反核销操作

  对于已经执行对等核销的单据，可以执行反核销。 反核销只能选中一张单据，对其进行反核销，则另一张与其对等核销的单据也反核销了。

  同样在外购入库单序时簿，选中一张已经执行对等核销的外购入库单，选择〖编辑〗→〖反核销〗，系统会检查该张单据是否符合要求，然后将二者一起作反核销处理，两张单据同时变为非钩稽状态；如果出现不符合的条件，系统给予提示，然后返回序时簿界面。

  外购入库单反对等核销时需要检测：在“单到冲回”方式下，对应外购入库单本期没有生成冲回凭证且本期没有生成对等核销凭证，否则不允许反对等核销；在“期初一次冲回”方式下，对应外购入库单本期没有生成对等核销凭证，否则不允许反对等核销；

  以前期间已对等核销的外购入库单，在以后期间不能进行反核销。已经生成对等核销凭证的外购入库单即使是在本期进行的对等核销，也不能进行反核销，必须删除相应对应核销凭证才能进行反核销。

  Ø 对等核销对入库单状态的影响

  对等核销对外购入库单会产生以下影响：

  1、对等核销后的外购入库单不能执行反审核。

  2、对等核销后的外购入库单不能再与发票核销。

  3、对等核销后的外购入库单视同钩稽，可以通过查询钩稽关系查询。

  Ø 对等核销单据的账务处理

  对等核销的入库单，如果两张单据均未做账，则在“外购入库对等核销生成凭证”处生成凭证（分别为红字和蓝字凭证）；如果其中一张单据已做账，则核算系统特殊处理，必须先进行暂估冲回，然后才可以对这张入库单进行对等核销凭证生成，如果用户没有生成冲回凭证，系统应当禁止该单据生成对等核销凭证。

  对等核销的入库单，对于缺少单价的单据，仍需要通过相应的出、入库核算来确认单价

  作用：该模块主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理，虽然通过单据的录入可以及时获悉往来款的余额资料，如应收款汇总表，应收款明细表，但由于收款到账的时间差异性等特点，要正确计算账龄分析表、到期债权列表、应收计息表等，不能简单地按时间先后顺序以收款日期为基础来进行计算，必须通过核销进行处理。只有经过核销的应收单据才真正做为收款处理，同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。