跨年错账如何红冲，有没有人理理我呀？急死啦！
powerslide
问答领域知识达人
2026-08-04 21:18:29
1、如果错入账借贷科目是资产类或负债类，不设及损益，直接做一红字调整凭证即可，但注意如果是应收账款和其他应收款或存货，牵设坏账准备或存货跌价准备，一样要做以前年度损益调整。
2、如果错入账科目设及损益，可以做以前年度损益调整： 例：上年搞错一笔存货入库时间，库龄变增加，造成多计存货跌价准备10000，账务处理1、调整累计折旧借：存货跌涨价准备10000 贷：以前年度损益调整 100002、调整企业所得税（按25%税率）借：以前年度损益调整2500 贷：应交税费-应交所得税25003、调整“以前年度损益调整”余额 借：以前年度损益调整7500 贷：利润分配-未分配利润7500
李天佑TT
问答领域知识达人
2026-08-04 21:18:29
1、如果错入账借贷科目是资产类或负债类，不设及损益，直接做一红字调整凭证即可，
但注意如果是应收账款和其他应收款或存货，牵设坏账准备或存货跌价准备，一样要做以前年度损益调整。
2、如果错入账科目设及损益，可以做以前年度损益调整：
例：上年搞错一笔存货入库时间，库龄变增加，造成多计存货跌价准备10000，账务处理
1、调整累计折旧
借：存货跌涨价准备10000
贷：以前年度损益调整 10000
2、调整企业所得税（按25%税率）
借：以前年度损益调整2500
贷：应交税费-应交所得税2500
3、调整“以前年度损益调整”余额
借：以前年度损益调整7500
贷：利润分配-未分配利润7500
蒋玉涵1995
问答领域知识达人
2026-08-04 21:18:29
如果牵扯到损益类的科目，通过以前年度调整
如果是其他，则直接重新填制相反分录即可
CF陈疯子
问答领域知识达人
2026-08-04 21:18:29
手工录入要冲销的凭证(红字),再编制正确的一张凭证.(在本年度冲销修正)
金刚石玻璃心
问答领域知识达人
2026-08-04 4 次
星俞体坛
问答领域知识达人
2026-08-04 3 次
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问答领域知识达人
2026-08-04 1 次
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问答领域知识达人
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问答领域知识达人
2026-08-04 3 次
