首先，在明细账里面改成和总账的一样，之后再调整；分录：1）如果是同一会计年度的话，直接调：借：生产成本 0.48 贷：库存商品0.482）如果是不同一会计年度的话，要放到以前年度损益调整：借：以前年度损益调整 0.48 贷：库存商品 0.48借：应交税费—应交所得税 0.12（0.48*0.25） 贷：以前年度损益调整 0.12（0.48*0.25 ）借：利润分配—未分配利润0.36 贷：以前年度损益调整0.36
问上月成本结转错误本月怎么调整
问题描述：
上月成本结转错误本月怎么调整，真的熬不住了，求给个答案！
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字小节君
问答领域知识达人
2026-08-04 21:11:10
首先，在明细账里面改成和总账的一样，之后再调整；
分录：
1）如果是同一会计年度的话，直接调：
借：生产成本 0.48
贷：库存商品0.48
2）如果是不同一会计年度的话，要放到以前年度损益调整：
借：以前年度损益调整 0.48
贷：库存商品 0.48
借：应交税费—应交所得税 0.12（0.48*0.25）
贷：以前年度损益调整 0.12（0.48*0.25 ）
借：利润分配—未分配利润0.36
贷：以前年度损益调整0.36
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我要杰森斯坦森的背
问答领域知识达人
2026-08-04 21:11:10
先分析下，结转出库时，借：产品销售成本 贷：库存商品，因为是少结转了，导致成本少0.48，同样库存商品科目期末余额会多出0.48，而库存商品又是资产类科目。
这种情况你可以在次月给予调整，“调整11月份****#凭证，借：产品销售成本 0.48 贷：库存商品0.48”这样次月就会从库存商品中减少0.48，而成本会增加0.48，帐就平了。
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萌话萌很多
问答领域知识达人
2026-08-04 21:11:10
应该问题不大吧，做张凭证，红字冲上月的哪张凭证，然后再做张更正的正确的就行了吧
答其他答案
坦荡擎天
问答领域知识达人
2026-08-04 21:11:10
划线更正即可。
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