答其他回答（4条）

• 字小节君 问答领域知识达人 2026-08-04 21:11:10

  首先，在明细账里面改成和总账的一样，之后再调整；

  分录：

  1）如果是同一会计年度的话，直接调：

  借：生产成本 0.48

  贷：库存商品0.48

  2）如果是不同一会计年度的话，要放到以前年度损益调整：

  借：以前年度损益调整 0.48

  贷：库存商品 0.48

  借：应交税费—应交所得税 0.12（0.48*0.25）

  贷：以前年度损益调整 0.12（0.48*0.25 ）

  借：利润分配—未分配利润0.36

  贷：以前年度损益调整0.36

• 我要杰森斯坦森的背 问答领域知识达人 2026-08-04 21:11:10

  先分析下，结转出库时，借：产品销售成本 贷：库存商品，因为是少结转了，导致成本少0.48，同样库存商品科目期末余额会多出0.48，而库存商品又是资产类科目。

  这种情况你可以在次月给予调整，“调整11月份****#凭证，借：产品销售成本 0.48 贷：库存商品0.48”这样次月就会从库存商品中减少0.48，而成本会增加0.48，帐就平了。

• 萌话萌很多 问答领域知识达人 2026-08-04 21:11:10

  应该问题不大吧，做张凭证，红字冲上月的哪张凭证，然后再做张更正的正确的就行了吧

• 坦荡擎天 问答领域知识达人 2026-08-04 21:11:10

  划线更正即可。