当月做了估价，可是发票又收到了，如何处理呢

2026-08-04 20:44:46 3次

问题描述：

当月做了估价，可是发票又收到了，如何处理呢，急！求解答，求别让我白等一场！

阿v830

问答领域知识达人

2026-08-04 20:44:46

所谓估价入账,是指货物当月已入库并入账,但供货方的发票当月并未收到.相关账务处理为:

1、入库时

借:原材料(或库存商品)

贷:应付账款--暂估价

2、下月初,暂估入账要做冲回账务处理

借:原材料(或库存商品)(红字)

贷:应付账款--暂估价 (红字)

例:11月13日购进A材料一批,验收入库数量10T,至月末结账时发票仍未到,货款未付.12月10日收到A材料发票,并支付价款120000.00元.

1.11月30日借:原材料--A材料 117000元

贷:应付帐款 117000元(暂估值,根据上月购进同类材料价确认)

2.12月1日借:原材料--A材料 - ××元

贷:应付帐款 - ××元

3.12月10日借:原材料--A材料 120000元

应交税费--应交增值税(进项税额) 20400

贷:银行存款 140400元

门窗工李

问答领域知识达人

2026-08-04 20:44:46

将已生成的金蝶业务系统暂估凭证删除，删除原暂估入库单，根据收到的发票重新录入正式的入库单据，下推生成发票，再生成凭证就行了。