答其他回答（4条）

• 大蛋白哥哥 问答领域知识达人 2026-08-04 19:03:41

  年底结转和月末结转一样的，没有什么特殊的地方。年底一般就是要做“所得税要汇算清缴”，最好是汇算清缴的分录做在本年账务里面。如果做在下年，要运用“以前年度损益调整”科目。

  1.一般有结转收入 分录是：

  借：主营业务收入

  借：其他业务收入

  借：营业外收入

  贷：本年利润

  2.结转期间费用

  借：本年利润

  贷：管理费用

  贷：销售费用；

  贷：财务费用；

  3、结转成本

  借：本年利润 ；

  贷：主营业务支出；

  贷：其他业务支出；

  贷：营业外支出；

  贷: 营业税金及附加 ；

  4.结转未分配利润；

  借：本年利润

  贷：利润分配“未分配利润等

  5.（按公司董事会决议计提盈余公积等）

• 一个无名少年热烈的飞上长空 问答领域知识达人 2026-08-04 19:03:41

  一般在财务费用科目下设置这个科目，在借方归集所发生的当月汇兑损益，月末一同结转到本年利润；

  会计分录：

  1、归集费用

  借：财务费用--汇兑损益

  贷：相关科目

  2、结转

  借：本年利润

  贷：财务费用-汇兑损益

  汇兑损益是指涉及外币的经济业务在向记账本位币折算过程中，由于汇率变化而产生的一种折算差额。按照折算差额产生的正差和负差，分为汇兑收益和汇兑损失。新《企业所得税法》规定，汇兑收益要计入收入总额，而汇兑损失除已经计入资产成本和向所有者进行利润分配的部分外，可以在税前扣除.

  你的这个说法不太正确

  主营业务收入和主营业务成本不涉及外币而是用本位币

  银行存款也是有外币和人民币账户 2账户不会合起来做账

  在账户内转钱的时候有汇率差就要调汇 差额到财务费用 --汇兑损益

  主营业务成本是有库存商品而来 那有外币

  然后年末的是候对于有应收款的外币要调汇

  所以应收账款要调汇外币户银行和人民币户银行转账要结汇

  理解了不

  费用也不可能外币你看到外国的发票是用汇率*外币 做费用的

• 情迷高跟鞋heeledshoe 问答领域知识达人 2026-08-04 19:03:41

  结转汇兑损益主要用到“财务费用”这个科目

  结转的应收账款如果是减少的：

  借 财务费用

  贷

  应收账款

  不算做已经收款，但是冲减应收账款

  注意：数据一定要核对清楚，不然后期更改会很麻烦的。

• 风趣胡言乱语 问答领域知识达人 2026-08-04 19:03:41

  结转汇兑损益主要用到“财务费用”这个科目

  结转的应收账款如果是减少的：

  借 财务费用

  贷 应收账款

  不算做已经收款，但是冲减应收账款