答其他回答（5条）

• 海洋天堂牧场 问答领域知识达人 2026-08-04 18:49:46

  应付工资是负债科目，不是成本类科目，期末不应结转至本年利润科目，而应在实际支付时从借方减少：

  借：应付工资

  贷：银行存款等

  要结转至本年利润的科目是成本费用科目，如原来计提应付工资：

  借：管理费用

  借：销售费用等

  贷：应付工资

  月末自动结转将管理费用和销售费用结转至本年利润里即可。

• adam 问答领域知识达人 2026-08-04 18:49:46

  用友通记账，使用自动结转的功能。把应付工资结转到本年利润里边去。——应付职工薪酬（应付工资）是负债类科目，不参入损益的计算，你的转账分录做错了。

  工资计提分录：

  借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用等科目）---工资

  贷：应付职工薪酬

  发放

  借：应付职工薪酬

  贷：银行存款（或库存现金）

  结转损益

  借：本年利润

  贷：管理费用（或销售费用）---工资

  结果出来的是红字凭证。最后的财务报表里面应付工资没有发生额了。——原来的发生额，你用红字冲掉了，当然没有发生额了。这标准的是分录错误，把你这个分录删掉。在检查你自定义的结转分录是不是有误。

  可以求助财务软件供应商或开发商协助处理。

  估计这个自动结转分录设置错了。

• 舒颜漫语 问答领域知识达人 2026-08-04 18:49:46

  先增加应付工资的发生额。

• 我在西厂等你 问答领域知识达人 2026-08-04 18:49:46

  账务处理本身就是错误的，应付工资属于负债，怎么能直接转本年利润？

• 长风Q 问答领域知识达人 2026-08-04 18:49:46

  是本年利润出现的是红字？资产负债表体现的是期末余额数，不体现发生额才对，你想说是应付工资没付但报表没有显示余额？