应付工资是负债科目，不是成本类科目，期末不应结转至本年利润科目，而应在实际支付时从借方减少：借：应付工资 贷：银行存款等要结转至本年利润的科目是成本费用科目，如原来计提应付工资：借：管理费用借：销售费用等 贷：应付工资月末自动结转将管理费用和销售费用结转至本年利润里即可。
问用友通记账时，结转应付工资是红字怎么办
问题描述：
用友通记账时，结转应付工资是红字怎么办，求快速支援，时间不多了！
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海洋天堂牧场
问答领域知识达人
2026-08-04 18:49:46
应付工资是负债科目，不是成本类科目，期末不应结转至本年利润科目，而应在实际支付时从借方减少：
借：应付工资
贷：银行存款等
要结转至本年利润的科目是成本费用科目，如原来计提应付工资：
借：管理费用
借：销售费用等
贷：应付工资
月末自动结转将管理费用和销售费用结转至本年利润里即可。
答其他答案
adam
问答领域知识达人
2026-08-04 18:49:46
用友通记账，使用自动结转的功能。把应付工资结转到本年利润里边去。——应付职工薪酬（应付工资）是负债类科目，不参入损益的计算，你的转账分录做错了。
工资计提分录：
借：管理费用（或生产成本、制造费用、销售费用等科目）---工资
贷：应付职工薪酬
发放
借：应付职工薪酬
贷：银行存款（或库存现金）
结转损益
借：本年利润
贷：管理费用（或销售费用）---工资
结果出来的是红字凭证。最后的财务报表里面应付工资没有发生额了。——原来的发生额，你用红字冲掉了，当然没有发生额了。这标准的是分录错误，把你这个分录删掉。在检查你自定义的结转分录是不是有误。
可以求助财务软件供应商或开发商协助处理。
估计这个自动结转分录设置错了。
答其他答案
舒颜漫语
问答领域知识达人
2026-08-04 18:49:46
先增加应付工资的发生额。
答其他答案
我在西厂等你
问答领域知识达人
2026-08-04 18:49:46
账务处理本身就是错误的，应付工资属于负债，怎么能直接转本年利润？
答其他答案
长风Q
问答领域知识达人
2026-08-04 18:49:46
是本年利润出现的是红字？资产负债表体现的是期末余额数，不体现发生额才对，你想说是应付工资没付但报表没有显示余额？
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