答其他回答（2条）

• 中国商人在柬埔寨被同胞腰斩弃尸 问答领域知识达人 2026-08-04 12:34:48

  一、 确定补充资料的"现金及现金等价物的净增加额"现金的期末余额=资产负债表"货币资金"期末余额;

  现金的期初余额=资产负债表"货币资金"期初余额;

  现金及现金等价物的净增加额=现金的期末余额-现金的期初余额.

  一般企业很少有现金等价物,故该公式未考虑此因素,如有则应相应填列.

  二、确定主表的"筹资活动产生的现金流量净额"

  1.吸收投资所收到的现金

  =(实收资本或股本期末数-实收资本或股本期初数)+(应付债券期末数-应付债券期初数)2.借款收到的现金

  =(短期借款期末数-短期借款期初数)+(长期借款期末数-长期借款期初数)3.收到的其他与筹资活动有关的现金

  如投资人未按期缴纳股权的罚款现金收入等.

  4.偿还债务所支付的现金

  =(短期借款期初数-短期借款期末数)+(长期借款期初数-长期借款期末数)(剔除利息)+(应付债券期初数-应付债券期末数)(剔除利息)5.分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

  =应付股利借方发生额+利息支出+长期借款利息+在建工程利息+应付债券利息-预提费用中"计提利息"贷方余额-票据贴现利息支出6.支付的其他与筹资活动有关的现金

  如发生筹资费用所支付的现金、融资租赁所支付的现金、减少注册资本所支付的现金(收购本公司股票,退还联营单位的联营投资等)、企业以分期付款方式购建固定资产,除首期付款支付的现金以外的其他各期所支付的现金等. 中兴通/用友

  如投资未按期到位罚款.

• 妲己虽美终是妃呐 问答领域知识达人 2026-08-04 12:34:48

  这个预算表，算于自定义报表的范畴，系统可以支持编制。