答其他回答（3条）

• 宝姗 问答领域知识达人 2026-08-04 07:40:29

  会计帐务处理：

  借：利润分配--未分配利润2558.64

  贷：应交税金--应交企业所得税2558.64

  同时调整当月资产负债表“年初数”，即当月资产负债表“利润分配”年初数减少2558.64“应交税金”年初数增加2558.64

  如果上年盈利，还需再做一笔

  借：盈余公积255.86

  贷：利润分配--未分配利润 255.86

  这种情况下：调整当月资产负债表“利润分配”年初数减少2302.78“盈余公积”年初数减少255.86“应交税金”年初数增加2558.64

• 荒村听雨过 问答领域知识达人 2026-08-04 07:40:29

  企业所得税汇算清缴调整，不需要调帐，只是将会计利润调整成为企业所得税应纳税所得额，不涉及帐务处理。

• 爱苹果202105 问答领域知识达人 2026-08-04 07:40:29

  只在以前年度损益调整就行了。