答其他回答（2条）

• 悠闲溪流aX 问答领域知识达人 2026-08-04 01:39:31

  结转方法：应付职工薪酬，是负债类科目，月末如有余额，应该放在那里不动，不需要把它结转到本年利润去，与计提工资有关的损益类科目，月底需要结转到本年利润

  借：管理费用（或销售费用等科目）---工资

  贷：应付职工薪酬

  借：本年利润

  贷：管理费用（或销售费用等科目）---工资

  资本化的工资，月末也不用转入本年利润

• 怡壶春茶业赵旭东 问答领域知识达人 2026-08-04 01:39:31

  借：应付职工薪酬

  贷：应交税金-应交个人所得税

  现金或银行存款

  月底结转：

  借：销售费用或管理费用或制造费用

  贷：应付职工薪酬