1、冲应付账款，为了不影响当期的本年利润利润，故对方科目就不用管理费用，用以前年度损益调整借：应付账款5000 贷：以前年度损益调整50002、 上期多记了5000费用，就少交了5000*25%的所得税，所以补计提1250应交所得税借：以前年度损益调整1250 贷：应交税金-所得税 5000*25%=1250 （假设所得税税率是25%）3、以前年度损益调整科目剩下的贷方还有3750，实际上是上期少记的利润，故进入未分配利润科目内，本年的利润结转也不会受影响借：以前年度损益调整5000-1250=3750 贷：利润分配-未分配利润3750望理解！
问发现去年账上做错了怎么调
问题描述：
发现去年账上做错了怎么调，跪求好心人，别让我卡在这里！
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楠哥naning9
问答领域知识达人
2026-08-04 00:59:00
1、冲应付账款，为了不影响当期的本年利润利润，故对方科目就不用管理费用，用以前年度损益调整
借：应付账款5000
贷：以前年度损益调整5000
2、 上期多记了5000费用，就少交了5000*25%的所得税，所以补计提1250应交所得税
借：以前年度损益调整1250
贷：应交税金-所得税 5000*25%=1250 （假设所得税税率是25%）
3、以前年度损益调整科目剩下的贷方还有3750，实际上是上期少记的利润，故进入未分配利润科目内，本年的利润结转也不会受影响
借：以前年度损益调整5000-1250=3750
贷：利润分配-未分配利润3750
望理解！
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索菲娅琳6493502461
问答领域知识达人
2026-08-04 00:59:00
通过“以前年度损益调整”科目来调
借：应付账款 5000 （摘要----冲X年X月X日第几号凭证重复入账）
贷：以前年度损益调整 5000
借：以前年度损益调整 5000*25%=1250 （如果去年全年利润为亏损就不要此步）
贷：应交税费---应交企业所得税 1250
借：以前年度损益调整 5000-1250=3750
贷：利润分配--未分配利润
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脱氧核糖核酸鸟嘌呤
问答领域知识达人
2026-08-04 00:59:00
通过“以前年度损益调整”科目来调
借:应付账款 5000 (摘要----冲X年X月X日第几号凭证重复入账)
贷:以前年度损益调整 5000
借:以前年度损益调整 5000*25%=1250 (如果去年全年利润为亏损就不要此步)
贷:应交税费---应交企业所得税 1250
借:以前年度损益调整 5000-1250=3750
贷:利润分配--未分配利润
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