1、冲应付账款，为了不影响当期的本年利润利润，故对方科目就不用管理费用，用以前年度损益调整借：应付账款5000 贷：以前年度损益调整50002、 上期多记了5000费用，就少交了5000*25%的所得税，所以补计提1250应交所得税借：以前年度损益调整1250 贷：应交税金-所得税 5000*25%=1250 （假设所得税税率是25%）3、以前年度损益调整科目剩下的贷方还有3750，实际上是上期少记的利润，故进入未分配利润科目内，本年的利润结转也不会受影响借：以前年度损益调整5000-1250=3750 贷：利润分配-未分配利润3750望理解！
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希望本篇文章《发现去年账上做错了怎么调》能对你有所帮助！
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本文概览：1、冲应付账款，为了不影响当期的本年利润利润，故对方科目就不用管理费用，用以前年度损益调整借：应付账款5000 贷：以前年度损益调整5