答其他回答（4条）

• 衡水酒圈小天王 问答领域知识达人 2026-08-03 19:28:49

  月末计提固定资产折旧，应根据固定资产的用途，分别计入不同的成本费用，应作如下分录：

  借：管理费用，制造费用，生产成本等科目

  贷：累计折旧

  成本月末结转是指在月末结账时将收入类结转至本年利润的贷方，费用类结转至本年利润的借方。

• 鱼杂大乱蹲 问答领域知识达人 2026-08-03 19:28:49

  1、月末固定资产折旧：

  借：制造费用

  管理费用等

  贷：累计折旧

  2、月末计提固定资产折旧后不再结转到哪里去。

  3、结转完工产品生产成本：

  借：库存商品

  贷：生产成本

  4、结转已销商品成本：

  借：主营业务成本

  贷：库存商品

  5、结转收益：

  借：主营业务收入

  其他业务收入

  投资收益

  营业外收入等

  贷：本年利润

  6、结转费用：

  借：本年利润

  贷：主营业务成本

  其他业务成本

  营业税金及附加

  销售费用

  管理费用

  财务费用

  营业外支出等

• 张秀玲Stephanie 问答领域知识达人 2026-08-03 19:28:49

  计提固定资产折旧的会计分录：

  借：生产成本

  （制造费用）

  （管理费用）

  贷：累计折旧

  固定资产应该从投入使用月份的次月起开始计提折旧。生产车间计提的固定资产折旧应列制造费用，其末再分配计入生产产品的生产成本。产品完工入库后结转生产成本，产品销售后再结转主营业务成本。

  借：商品销售成本

  贷：库存商品

  借：本年利润

  贷：商品销售成本

  借：商品销售税金及附加

  贷：应交税金-营业税

  -应交增值税

  -城建税

  其他应交款-教育附加费

  借：本年利润

  贷：商品销售税金及附加

• 飞虎神鹰1 问答领域知识达人 2026-08-03 19:28:49

  是的，月末都要结转到本年利润里面，到年终再把本年利润结转到未分配利润里。楼上回答的已比较详细了，再详细就是

  1借：生产成本2 借：库存商品3借：主营业务成本

  （制造费用） 贷：生产成本 贷：库存商品

  （管理费用）

  贷：累计折旧

  4借：主营业务收入5借：本年利润 6借：本年利润

  贷：本年利润 贷：主营业务成本 贷：主营业务税金及附加

  7借：本年利润8借：本年利润 9借：本年利润

  贷：管理费用 贷：财务费用 贷：销售费用

  10借：本年利润 11借：本年利润

  贷：营业外支出 贷：所得税