问问题描述
答精选答案

财务印鉴的风险有:
1、舞弊风险,个别人员可能会违反用印审批规定,在空白的文件、凭证、合同等材料上预先加盖印章,导致材料内容失去审查和控制,给人员舞弊提供了机会,形成潜在的舞弊风险;
2、流程风险,用印过程中,可能存在因流程错误而引发的风险。如用印前无申请、未得到相应主管或授权人员的审批用印审批流程倒置等情况,均会引起用印流程的失控,导致形成潜在的用印流程风险;
3、岗位风险,印章管理岗位应实现双人管理,通过不相容岗位分离实现有人用印有人监督,如若用印人、监印人同为一人,则违反了内部控制准则,形成了岗位风险;
4、保管风险,印章应该保存在保险柜后者其他类似的安全存储设备中,并且保管地点应该进行24小时监控;
5、记录风险,未建立印章使用台账登记制度,印章管理的书面或者电子记录不全、错误或丢失,使印章管理的可追溯性降低,形成记录风险;
6、经济与声誉风险,印章管理不同于其他现金等实物,如果用印过程中出现问题一方面会引发经济风险,导致印章所在单位的经济损失;另一方面也会带来声誉风险,使印章所在单位的外部形象受到损害。
本文来自作者[砍壹刀]投稿,不代表乐学网立场,如若转载,请注明出处:https://www.dtedu.com.cn/caiwu/202607/1366.html
评论列表(4条)
我是乐学网的签约作者“砍壹刀”!
希望本篇文章《财务印鉴的风险有哪些》能对你有所帮助!
本站[乐学网]内容主要涵盖:教育咨询,知识百科
本文概览:财务印鉴的风险有:1、舞弊风险,个别人员可能会违反用印审批规定,在空白的文件、凭证、合同等材料上预先加盖印章,导致材料内容失去审查