暂估入库怎么做会计分录

2026-08-01 15:34:00 3次

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暂估入库怎么做会计分录，急！求解答，求不沉贴！

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问答领域知识达人

2026-08-01 15:34:00

上月的暂估入帐，在下月初全额冲回，下月来发票的按实际金额重新作正常帐务处理。

如有多项暂估入库并不能在下月取得实际结算票据的，建议设置平行式明细帐核算

原材料已到，只支付了部分货款，收到部分货款的发票实务中可能会存在一笔货款分批开具发票的情形。对于已经开具发票的部分原材料可凭发票入账，期末只暂估尚未开具发票的那部分原材料的价格。

借：原材料

贷：应付账款---暂估应付款

下月初用红字

借：原材料（红字）

贷：应付账款--暂估应付款（红字）

收到发票

借：原材料（材料采购）

借：应交税费--应交增值税--进项税

贷：银行存款（应付账款）

发票的照票入账，暂估户也用红字冲去1000吨与相应金额

原则是暂估户必须原数冲回（当然不限定于一次冲回），绝不可以在暂估账上付款给任何单位或个人。

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问答领域知识达人

2026-08-01 15:34:00

暂估入库是按单位区分明细科目

如1.购入甲单位材料 184213.67 （应根据合同未含税价格入账）

当月该单位没来票那么借原材料184213.67

贷应付账款-暂估材料-A单位184213.67

当月还有B等单位未来票的441581.19-184213.67也这样做

次月A开来票先红冲原科目

再做借原材料184213.67

应交税费-增-进31316.33

贷应付账款-A单位215530

如按票来做抵扣听你的意思是弄混了