员工个人帮公司购买东西先行垫付货款，之后可凭据相关发票单据到财务部门报销，会计人员应根据费用归属部门计入对应科目进行核算，相关账务处理怎么做？员工垫付款项及报销的账务处理预支差旅费：员工出差时借款填写借款单，审批后，出纳付款，会计做账：借：其他应收款--XX 贷：库存现金/银行存款出差回来填写报销凭证，如果有结余，出纳收回剩余借款，写收据入账，会计做账：借：管理费用-差旅费 贷：其他应收款--XX借：库存现金 贷：其他应收款如果有超支：借：管理费用--差旅费 贷：其他应收款--XX库存现金采购办公用品借款：借：其他应收款 贷：库存现金/银行存款报销时：借：管理费用--办公费 贷：其他应收款--XX借：库存现金 贷：其他应收款如果有超支：借：管理费用--办公费 贷：其他应收款--XX库存现金其他应收款是什么？其他应收款是企业的其他各种应收及暂付款项。比如应收的各种赔款、罚款，如因企业财产盘亏，由有关责任人员的赔款，或者应向保险公司收取的赔款等;收取的出租包装物租金;向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、医药费、房租费等;存出保证金，像租入包装物支付的押金以及其他各种应收、暂付款项。
问员工垫付款项及报销如何做账务处理
问题描述：
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