公司销售部报销差旅费怎么做账

公司销售部员工由于业务发展需要而出差办理公务，发生差旅费用支出时如何进行账务处理？

1、当员工未向公司借款时，相应会计分录：

借：销售费用—差旅费

? ? 贷：库存现金

2、当公司借出相关费用给予员工时，对于会计分录：

借：其他应收款—**员工

? ? ?贷：库存现金

3、当员工外出回来报销有关费用时，相关会计分录为：

当费用全部花完时：

借：销售费用—差旅费

? ? ?贷：其他应收款—**员工

当外出还有剩余现金时，对应会计分录：

借：库存现金

? ? ?销售费用—差旅费

? ? ?贷：其他应收款—**员工

4、当公司对差旅费等进行补款处理时，相关会计分录：

借：销售费用—差旅费

? ? ?贷：库存现金

? ? ? ? ? ? 其他应收款—**员工

1、用于出差旅途中的费用支出，如购买机票、住宿费及其他各方面支出等;

2、公司对员工出差伙食费的报销一般采用补助的方式，亦或报销相关餐费后就不再进行补助

3、员工差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等;

4、差旅费的证明材料包括：出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。

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