对公受托理财分红怎么写会计分录_教育门户网

对公受托理财分红怎么写会计分录

惠氏铂臻奶粉

问答领域知识达人

2026-08-06 05:54:27 8 次

对公受托理财业务，是指银行等金融机构在接受客户委托和授权的前提下，根据与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的活动。从该项理财活动中取得分红，该如何做账？

借：银行存款

? ? ?贷：投资收益

? ? ? ? ? ? 应收税费——应交增值税

借：其他货币资金——理财产品

? ? ?贷：银行存款

借：银行存款

? ? ?贷：其他货币资金——理财产品

1、购买时：

借：交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本

? ? ?贷：银行存款

2、确认收益时：

借：应收利息

? ? ?贷：投资收益

3、返还本金、利息时：

借：银行存款（含利息）

? ? ?贷：交易性金融资产（或可供出售金融资产）——成本

以上内容仅供参考，部分文章是来自自研大数据AI进行生成,内容摘自(百度百科,百度知道,头条百科,中国民法典,刑法,牛津词典,新华词典,汉语词典,国家院校,科普平台)等数据,内容仅供学习参考,不准确地方联系删除处理!

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